Rezerva succesorală este partea din moștenire pe care anumite rude o primesc prin lege, chiar dacă testamentul spune altceva. În România, moștenitorii rezervatari sunt soțul supraviețuitor, descendenții (copiii, nepoții de fiu sau de fiică) și părinții (art. 1087 Cod civil). Fiecare are dreptul la jumătate din cota pe care ar fi primit-o ca moștenitor legal (art. 1088). Restul se numește cotitate disponibilă și îl puteți lăsa oricui doriți.
Regula sună simplu, dar rezultatul depinde de cine vine concret la moștenire. Mai jos aveți toate situațiile obișnuite într-un tabel, un exemplu de calcul în lei și ce se întâmplă dacă testamentul depășește limita. Pentru cifrele dumneavoastră exacte folosiți calculatorul de rezervă succesorală.
Cine are dreptul la rezervă
Art. 1086 Cod civil definește rezerva ca partea din bunurile moștenirii la care moștenitorii rezervatari au dreptul în virtutea legii, chiar împotriva voinței defunctului, manifestată prin liberalități ori dezmoșteniri. Lista din art. 1087 este închisă:
- Soțul supraviețuitor, cu condiția să nu existe la data decesului o hotărâre de divorț definitivă (art. 970).
- Descendenții: copiii și urmașii lor în linie dreaptă (art. 975).
- Ascendenții privilegiați: tatăl și mama (art. 976).
Nu au rezervă frații și surorile, bunicii, unchii, verii și nici concubinul. Partenerul cu care trăiți fără căsătorie nu este nici măcar moștenitor legal, deci primește ceva numai dacă îi lăsați prin testament, în limita cotității disponibile.
Tabel: rezerva și cotitatea disponibilă în funcție de familie
Fracțiile se aplică asupra masei de calcul (vezi secțiunea următoare). Cotele legale de la care pornește calculul sunt cele din art. 972, 975, 977 și 978 Cod civil.
| Cine vine la moștenire | Rezerva fiecăruia | Cotitatea disponibilă |
|---|---|---|
| 1 copil | copilul 1/2 | 1/2 |
| 2 copii | fiecare copil 1/4 | 1/2 |
| 3 copii | fiecare copil 1/6 | 1/2 |
| Soț și 1 copil | soțul 1/8, copilul 3/8 | 1/2 |
| Soț și 2 copii | soțul 1/8, fiecare copil 3/16 | 1/2 |
| Soț și 3 copii | soțul 1/8, fiecare copil 1/8 | 1/2 |
| Soț și ambii părinți, fără frați | soțul 1/4, fiecare părinte 1/8 | 1/2 |
| Soț, ambii părinți și frați | soțul 1/6, fiecare părinte 1/12 | 2/3 |
| Soț, un părinte și frați | soțul 1/6, părintele 1/12 | 3/4 |
| Soț și frați, fără părinți | soțul 1/4 | 3/4 |
| Soț și rude mai îndepărtate (bunici, unchi, veri) | soțul 3/8 | 5/8 |
| Doar soțul, nicio altă rudă cu vocație | soțul 1/2 | 1/2 |
| Ambii părinți, fără soț și fără frați | fiecare părinte 1/4 | 1/2 |
| Ambii părinți și frați, fără soț | fiecare părinte 1/8 | 3/4 |
| Un părinte și frați, fără soț | părintele 1/8 | 7/8 |
| Doar frați sau rude mai îndepărtate | nimeni | totul |
De unde vin aceste cifre? Un exemplu: soțul care vine în concurs cu copiii are o cotă legală de un sfert (art. 972 alin. 1 lit. a), deci rezerva lui este o optime. Copiii primesc împreună trei sferturi (art. 975 alin. 3), deci rezerva lor totală este trei optimi. Împreună, rezervele fac jumătate, iar cealaltă jumătate rămâne disponibilă. Când soțul vine cu părinții și cu frații defunctului, cota lui legală scade la o treime (art. 972 alin. 1 lit. b), iar părinții împart cu frații partea clasei a doua (art. 978). Pentru că frații nu au rezervă, cotitatea disponibilă crește.
Cum se stabilește masa de calcul
Rezerva nu se calculează doar asupra bunurilor rămase la deces. Art. 1091 Cod civil cere trei pași:
- Activul brut: valoarea tuturor bunurilor existente în patrimoniu la data deschiderii moștenirii.
- Activul net: activul brut minus datoriile moștenirii.
- Reunirea fictivă a donațiilor: la activul net se adaugă, doar pentru calcul, valoarea donațiilor făcute în timpul vieții.
Dacă sunteți căsătorit în regimul comunității legale, în moștenire intră doar partea dumneavoastră din bunurile comune. Notarul procedează mai întâi la lichidarea regimului matrimonial (art. 1133 alin. 2 Cod civil) și abia apoi stabilește ce se moștenește.
Exemplu de calcul în lei
Exemplu: soț și doi copii, masă de calcul 600.000 lei
Andrei este căsătorit cu Elena și are doi copii, Maria și Radu. După lichidarea regimului matrimonial și scăderea datoriilor, masa de calcul este de 600.000 lei.
Rezerva Elenei: 1/8 din 600.000 lei = 75.000 lei.
Rezerva fiecărui copil: 3/16 din 600.000 lei = 112.500 lei.
Total rezerve: 300.000 lei. Cotitate disponibilă: 300.000 lei.
Andrei poate lăsa prin testament cei 300.000 lei disponibili Elenei, unui singur copil, unei rude sau unei fundații. Dacă îi lasă Elenei, ea va primi cotitatea disponibilă plus rezerva ei, iar fiecare copil păstrează cel puțin 112.500 lei.
Cotitatea disponibilă specială a soțului
În familiile recompuse există o limită în plus. Potrivit art. 1090 Cod civil, liberalitățile neraportabile făcute soțului supraviețuitor care vine la moștenire alături de descendenți care nu sunt comuni nu pot depăși un sfert din moștenire și nici partea descendentului care a primit cel mai puțin. Diferența dintre cotitatea disponibilă obișnuită și cea specială revine descendenților, dacă nu ați dispus de ea în favoarea altcuiva.
Ce se întâmplă dacă testamentul încalcă rezerva
Testamentul nu devine nul. Liberalitățile care depășesc cotitatea disponibilă sunt supuse reducțiunii, dar numai la cerere, după deschiderea moștenirii (art. 1092 Cod civil). Reducțiunea poate fi cerută doar de moștenitorii rezervatari, de succesorii lor și de creditorii chirografari ai acestora (art. 1093).
- Cum: prin înțelegerea celor interesați sau, în lipsa ei, în instanță, pe cale de acțiune ori de excepție (art. 1094).
- Termen: dreptul la acțiunea în reducțiune se prescrie în 3 ani de la deschiderea moștenirii sau de la data la care rezervatarii au pierdut posesia bunurilor. Excepția de reducțiune este imprescriptibilă (art. 1095).
- Ordinea: legatele se reduc înaintea donațiilor, toate deodată și proporțional, dacă nu ați stabilit o preferință. Donațiile se reduc începând cu cea mai nouă (art. 1096).
În practică, reducțiunea se discută adesea chiar la notar: cu acordul tuturor moștenitorilor, notarul poate reduce liberalitățile până la limitele legale (art. 115 alin. 3 din Legea nr. 36/1995). Pașii procedurii îi găsiți în ghidul despre succesiunea la notar.
Exemplu: cineva cu doi copii lasă totul partenerei de viață. Testamentul este valabil, dar fiecare copil poate cere reducțiunea până la rezerva lui de un sfert. Partenera păstrează în final jumătatea disponibilă. Dacă însă copiii nu cer nimic, testamentul se execută așa cum a fost scris.
Rezervă și dezmoștenire
Puteți înlătura un moștenitor legal prin testament, direct sau indirect (art. 1074 Cod civil). Un moștenitor rezervatar dezmoștenit primește totuși rezerva. Un frate dezmoștenit, în schimb, nu primește nimic, pentru că nu are rezervă. Despre ordinea în care sunt chemate rudele citiți ghidul despre moștenitorii legali.
Cu aceste cifre puteți construi un testament care să nu fie redus mai târziu. Modelele din articolul despre testamentul olograf vă ajută cu formulările, comparația testament autentic sau olograf vă arată ce formă vi se potrivește, iar un testament mai vechi îl puteți schimba oricând, ca în ghidul despre revocarea testamentului. Dacă vreți un text gata adaptat familiei, începeți aici proiectul de testament.
Întrebări frecvente
Care este rezerva succesorală la 2 copii?
Fără soț, fiecare copil are o rezervă de 1/4 din masa de calcul. Cu soț supraviețuitor, fiecare copil are 3/16, iar soțul 1/8. În ambele cazuri cotitatea disponibilă este 1/2.
Au frații dreptul la rezervă?
Nu. Frații și surorile pot moșteni prin lege (clasa a doua), dar nu sunt moștenitori rezervatari (art. 1087 Cod civil). Îi puteți înlătura complet prin testament.
Cât îi pot lăsa partenerului cu care nu sunt căsătorit?
Cel mult cotitatea disponibilă. Dacă nu aveți soț, copii sau părinți în viață, puteți să îi lăsați totul.
Contează donațiile făcute în timpul vieții?
Da. Ele se adaugă fictiv la activul net pentru a calcula rezerva (art. 1091 Cod civil) și pot fi reduse dacă încalcă rezerva, după legate (art. 1096).
Cât timp are un copil la dispoziție să ceară rezerva?
Acțiunea în reducțiune se prescrie în 3 ani de la deschiderea moștenirii sau, după caz, de la data la care a pierdut posesia bunurilor ori de când a aflat de liberalitățile excesive (art. 1095 Cod civil).
Surse
- Codul civil (Legea nr. 287/2009, republicată), forma consolidată pe legislatie.just.ro: art. 970 până la 979, 1074, 1086 până la 1096, 1133.
- Legea nr. 36/1995 a notarilor publici și a activității notariale, forma consolidată: art. 115.
- Uniunea Națională a Notarilor Publici din România (UNNPR)